Sunday, May 8, 2011

Kursus Perakaunan Asas




PERAKAUNAN ASAS

9.00-10.30
10-30-11.00
11.00-12.00
12.00-1.00
1.00-2.00
2.00-3.30
3.30-4.00
4.00-5.00
HARI PERTAMA
Pengenalan & Catatan Bergu

Tunai dan akruan

Rehat minum
Penyedian Buku Tunai , Runcit dan Penyata Bank
Buku dan dokumen akaun
Rehat Makan
Penyesuaian Bank & Penyata Pendapatan melalui akruan
Rehat Minum
Kes Penyesuain Bank & Tujuan


HAR KEDUA
Dokumen dan
Buku akaun, timbang duga dan pelarasan
Penyata Aliran Tunai dan Kunci Kira Kira
Jernel Pelarasan
Analisis Kewangan
Persembahan kumpulan dan penutup










Latihan Kes
jika masa mengizinkan
Debit dan Kredit
Template
Sistem Bergu
Template Penyesuaian Bank

Template
Imbangan Duga
Template Aset dan susut nilai

Template
Penyata Pendapatan
&  Template Jenel Pelarasan



Template
Kunci Kira Kira
Aset –Liabiliti = Ekuiti

Template Analisis kewangan penting
5 nisbah penting dan maksudnya

Kriteria bank dalam meluluskan pinjaman

viabiliti dan sustainability sesabuah perniagaan boleh diukur dengan 7 kriteria dibawah.
  1. Jangkaan Pulangan melampaui kos pinjaman -  Pulangan terhadap Ekuiti
  2. Kecairan sentiasa dikekalkan - aliran wang tunai
  3. Modal mencukupi = Modal Kerja + Modal Tetap = Ekuiti + Pinjaman
  4. Pengurusan yang kompeten (faham maksud viabiliti)
  5. Pasaran boleh menerima saiz, harga yang dirancangkan. = Sasaran Pasaran
  6. Risiko yang sederhana - 5% kebawah
  7. Model perniagaan mesti realistik.
Viabiliti bermaksud bahawa projek itu menjana untung dan menyara dirinya - boleh berdikari (self financing) (jangka pendek) (keuntungan dan kecairan perlu dikekalkan bersama)

Sustainability -  membawa maksud bahawa perniagaan tersebut boleh menyara dirinya untuk tempoh hadapan dan menjana pertumbuhan (jangka panjang)(self sustainability)


Metrik Keusahawanan****


METRIK KEUSAHAWANAN
(kursus tiga hari untuk peningkatan keusahawanan) (Competency based learning/ teaching)

(Mengenal peluang, pulangan, risiko, strategi, kecekapan, benchmarkings dan prestasi dengan metrik)

Ilmu ini tercetus dari populariti KPI dan Balanced Scorecard dalam pengurusan hari ini.  Ia menekankan angka dari penetapan matlamat hingga ketahap benchmarking atau tanda aras.  Ia berasaskan kepada konsep apa yang mampu diukur dapat dijayakan.   Kelemahan usahawan Melayu terdapat dari sudut kuantitatifNisbah adalah analisis yang amat bermakna tetapi mudah digunakan.

MATLAMAT KURSUS
Meningkat kemahiran dan ilmu dalam bidang pengurusan perniagaan melalui kefahaman angka ukuran yang tidak terhad kepada kewangan sahaja.  Ilmu ini membolehkan mereka bersaing kerana mampu menetapkan strategi dan perancangan perniagaan.

Peserta didedahkan kepada penggunaan angka disemua peringkat perniagaan.  Disamping itu konsep strategi dan kaitan diantara strategi akan diterangkan melalui peta strategi.  Program ini menghasilkan 3 dalam satu : kewangan, strategi dan computer.

KANDUNGAN
  1. Audit prestasi
  2. Swot -  Kekuatan, kelemahan, Peluang dan Ancaman.
  3. Sasaran Prestasi -  PTE/PTA - Market Positioning
  4. Punca Hasil Utama  -  Hubungan Punca Akibat
  5. Faktor utama kejayaan
  6. Model Perniagaan -  Titik Pulang Kos
  7. Modal Kerja -  Aset Semasa tolak Liabiliti Semasa - strategi niaga
  8. Modal TEtap - Meminimakan
  9. Ekuiti dan Pinjaman - dibiayaikan oleh
  10. Aliran Tunai -  pengurusan kecairan
  11. Strategi Pemasaran - dari langkah 6
  12. Strategi Operasi - dari langkah 6
  13. Strategi Kakitangan -  dari langkah 6
  14. Strategi Kewangan -  dari langkah 9
  15. Peta Strategi -  integrated & coordinated - alignment.
  16. Carta PTE  -  Pulangan terhadap Ekuiti - Justifikasi perniagaan
  17. Proforma penyata kewangan - 
Semua fungsi, kegiatan dan tugas diukur oleh KPI.   Semua matlamat dan submatlamat dipohon key result areas.
METODOLOGI
Untuk meningkatkan kecekapan dan keberkesanan, kursus ini dijalankan dengan bantuan computer.  Pelatih digalakkan membawa notebook masing masing.  Excel template dan model telah tersedia untuk latihan dan aplikasi.  Mereka dibenarkan membawa pulang template ini.   Pelatih akan terus diberikan tunjuk ajar melalui internet selepas latihan.


©  Arriffin Mansor 2007
copyright Arriffin Mansor

Pendekatan Kursus kami diatas:-
  1. Lebih bermatlamat (goal orientated)
  2. Lebih kuantitatif
  3. Lebih strategik
  4. Lebih integrated dan menyeluruh
  5. Berasaskan  Prestasi / outcome orientated.



Pemulihan dan Peningkatan Perniagaan****



STRATEGI PEMULIHAN dan PERTUMBUHAN
(Seminar dua hari bagaimana caranya untuk menjayakan perniagaan)


SASARAN SEMINAR
Seminar ini disasarkan kepada semua pengusaha dan pengurus syarikat tidak mengira samada mereka menghadapi masalah atau tidak.  Kerana strategi pemulihan dan pertumbuah adalah strategi yang perlu kita fahami walaupun syarikat kita dalam keadaan baik.

METODOLOGI
Seminar ini dijalankan melalui kajian kes yang diselang seli dengan syarahan ringkas dan perbincangan.

TEMPOH KURSUSDua Hari

KANDUNGAN
  1. Konsep pemunduran, pemulihan dan pertumbuhan.
  2. Mengenalpasti syarikat bermasalah.
  3. Mengenalpasti feasabiliti dan viabiliti
  4. Peranan pengurus pemulihan
  5. Tampalkan kebocoran
  6. Mengurangkan belanja dan membasmi pembaziran.
  7. Kawalan dan menjana tunai
  8. Menghindarkan prestasi rendah dan tidak berpotensi.
  9. Menenangkan pemiutang
  10. Jaminkan jurubank
  11. Dapatkan dana.
  12. Tingkatkan pasukan pengurus
  13. Tetapkan system pengurusan
  14. Rancangkan keuntungan dan strategi pertumbuhan
  15. Pembangunan produk baru dan perkembangkan pasaran.

FASILITATUR
Hj Arriffin Mansor pernah menjadi juruaudit firma antarabangsa, dan kemudian menjadi akauntan kanan beberapa syarikat tersenarai.   Masalah syarikat dapat diuraikan dengan baik olehnya kerana beliau telah menjadi juruperunding dan jurulatih selama 10 tahun yang lampau.

© Arriffin 2010



copyright Arriffin Mansor

Tetulang Rancangan Perniagaan


1)     Apakah tujuan menulis RP ini?  Pinjaman? …RM…………..atau biasa

2)     Tujuan Pinjaman
o    Produk baru……………………………………………….
o    Pasaran baru………………………………………………
o    Teknologi (penambah baikan)………………………………..
o    ……………………………………………………………….

3)     Apakah Jenis Perniagaan ……………………………………ringkas dan jelas. (pilih satu atau dua dibawah)
o        Jualan
o        Pengilangan
o        Perkhidmatan

4)     Modal Kerja Pusingan wang :    
o    berapa hari distok, ……………….
o    hari dipenghutang ……………………….
o    dan berapa hari piutang………………..?

5)     Sasaran pelanggan perniagaan ………………………………………….

6)     Apakah strategi perniagaan :   
o    jual murah, banyak atau
o    jual mahal, sedikit atau
o    cari sasaran pasaran?

7)     Titik Pulang Kos
o    Harga Produk RM……………….(purata).
o    Kos Belian ……………(% dari jualan)…
o    Kos Tetap bulanan …………………

8)     Margin Untung berapa?  …………………Tambah Kos berapa RM…………

9)     Siapa persaingan: sila beri 3 nama dan kekuatan mereka.

10)  Sila sebut modal tetap baki buku dengan kadar susut nilai setahun.………………………………………
o    Tanah………………………….
o    Pengangutan……………………….
o    Jentera ………………………….
o    …………………………………….

11)  Kapasiti Perniagaan
o    Simpanan Stok
o    Kilang
o    Pemasaran

12)  Aliran Tunai
o    Jualan sebulan dan kadar kenaikan sebulan ada perubahan seasonal ……………………………………..
o    Berapa pelaburan pada awal tempoh
                                          i.    ………………………………
                                         ii.    ………………………………
                                        iii.    ……………………………….

13)  Maklumat tambahan yang dikehendaki
o    Penyata kewangan yang lampau 3 tahun kalau ada
o    Maklumat pengarah
o    Carta Organisasi



Saturday, May 7, 2011

PANDUAN KERTAS KERJA PINJAMAN

Kertas Kerja Pinjaman atau rancangan perniagaan terbahagi kepada dua bahagaian utama:

A = Maklumat asas - siapa, mengapa, bila, apa dan bagaimana.
B = Analisis kewangan menunjukkan viability dan sustainability perniagaan.

kertas kerja boleh juga dibahagi kepada 4 bahagian

  1. Pemasaran (Produk, promosi, saluran dan harga)
  2. Operasi / pengeluaran (teknikal)
  3. Personel (pengarah / pekerja utama)
  4. Kewangan (modal kerja dan tetap)

-----------------------------------------------------------------------------------------------
BUTIR-BUTIR MENGENAI PERNIAGAAN
1.  Nama perniagaan/Nama Syarikat.
2.   Alamat perniagaan/Syarikat.
3.    Tarikh mula perniagaan. 
4.    Tarikh daftar perniagaan.
5.    Taraf perniagaan.
6.    Jem's perniagaan (produk dikeluarkan, jika pembuatan
7.  Jumlah pinjaman dipohon.
8.    Tujuan pinjaman - nyatakan kegunaan wang pinjaman mengikut keperluan.
9.    Nyatakan pinjaman yang pernah diperolehi 
      i)  dari MARA 
      ii) dari Institusi Kewangan, nyatakan jenis, jumlah dan sertakan penyata kewangan 6              bulan atau lebih  yang lepas.

BUTIR-BUTIR MENGENAI PEMOHON/AHLI LEMBAGA                
PENGARAH
  1.  Nama pemohon/Ahli Lembaga Pengarah.
  2.  Tarikh Lahir:                                               Umur:
  3. Pekerjaan (pengalaman) sebelum dan selepas bermaga.
  4. Kelulusan (pengkhususan) - (sertakan salinan kelulusan).
  5.  Jumlah saham dimiliki (bagi syarikat Sdn Bhd)
  6. Pembahagian perkongsian (bagi perniagaan bentuk perkongsian).
  7.  Modal dilabur (bagi perniagaan perseorangan dan perkongsian).
  8.  Jawatan dalam perniagaan/syarikat.
  9.  Latihan yang pernah dihadiri (nyatakan nama kursus, tarikh,
  10. tempoh dan penganjur).
  11.  Penglibatan pemohon dalam perniagaan lain.

LATAR BELAKANG PERNIAGAAN

  1.  Kaedah/cara pelaksanaan perniagaan yang diceburi.
  2.  Keadaan pasaran bidang yang diceburi (semasa dan hadapan).
  3.  Latarbelakang semasa mula berniaga, jenis-jenis produk pernia­gaan, pembekalan, jualan dan pesanan.
  4. Perkembangan perniagaan setakat permohonan dibuat.
  5. PENGURUSAN PERNIAGAAN/SYARIKAT
  6.  Carta organisasi.
  7.  Fungsi-fungsi dan pembahagian tugas.
  8.  Latar belakang/pengalaman pegawai-pegawai utama dalam perniagaan/syarikat.
PASARAN

  1. Kumpulan sasar.
  2. Saiz pasaran secara    keseluruhan.
  3.  Saiz pasaran yang hendak ditembusi.
  4.  Persaingan.
  5.  Saluran pasaran.
  6.   Nilai jualan sebelum pinjaman.  (Nyatakan jumlah jualan bulanan satu/dua tahun lepas dengan   menyertakan bukti-bukti jualan).
  7. Jangkaan nilai jualan selepas pinjaman. (Nyatakan
  8. bagaimana peningkatan jualan dapat dilaksanakan dan
  9. Peratus atau bilangan jualan meningkat tiap tahun, atau bulan).
  10. Tempoh kredit kepada pelanggan.
  11. Cara meletakkan harga dan peratus keuntungan atas kos.
  12. Cara mengutip hutang.


TEKNIKAL
  1.  Kebenaran/kelulusan pihak yang berkuasa dalam bidang perniagaan diceburi. (Sertakan salinan kelulusan), 
  2.  Surat perjanjian sewa kedai/kilang/pejabat  atau Iain-lain surat berkenaan. 
  3.  Nama pembekal bahan mentah mesin atau Iain-lain alat-alat yang akan dibeli melalui permohonan pinjaman.  (Nyatakan kegunaan mesin dan sertakan catalog/gambar mesin/alatan).
  4.  Tempoh kredit dari pembekal dan perkhidmatan selepas jualan pembekal.
  5.    Nilai (Ringgit) kredit dari pembekal.
  6.   Bagi syarikat/perniagaan pembuatan, si la nyatakan produk dan proses pembuatan.  
  7.  Bagi jenis perniagaan perkhidmatan atau .perdagangan sila sertakan
  8. carta aliran perkhidmatan atau kerja yang dijalankan.

KEWANGAN

  1.               Kos projek keseluruhan (bagi yang sudah berniaga dan belum).
  2.          Pelaburan sendiri dalam projek.
  3.               Nilai pelaburan sendiri dalam perniagaan.
  4.               Kira-kira untung rugi.
  5.               Akaun odit bagi syarikat sendirian berhad.
  6.               Akaun untung rugi bagi tahun-tahun yang telah berniaga bagi perniagaan perseorangan atau perkongsian.
  7.          Bagi perniagaan yang be!urn beroperasi lebih satu tahun, sila sertakan bukti-bukti jualan bulanan dan kos-kos pembelian bulanan selama beroperasi bagi perniagaan berbentuk perseorangan dan perkongsian.  Bagi perniagaan berbentuk Sdn Bhd si la sertakan deraf akaun berodit.
  8.               Nyatakan kos-kos pengurusan dan pentadbiran bagi perniagaan.
  9.               Nilai stok semasa.
  10.          Nilai si piutang dan si berhutang.
  11.               Cadangan aliran wang tunai sebelum pinjaman dan selepas pinjaman 
  12.          Nyatakan jumlah modal yang telah dilaburkan dalam perniagaan seperti berikut:-
                     a.    Pembelian harta, mesin dan Iain-lain.
             b.   Belanja persediaan sebelum operasi.
             c.   Modal pusingan. 
                     d.   stok

            13  Cara pembayaran harta tetap dan mesin.
  1.           Cara pembayaran balik 
JUSTIFIKAJI MENDAPAT PINJAMAN

JENIS CAGARAN/BUTIR-BUTIR PENJAMIN


Kriteria viabiliti ialah

  1. Pulangan terhadap ekuiti melebihi kos pinjaman. (12%)
  2. Kecairan sentiasa ditunjukkan melalui aliran tunai yang sentiasa positif.
Copyright:   Arriffin Mansor 012-2786282